預算管理分析

全面預算管理有助於促進企業高效配置資源、有效管控風險、提升市場競爭能力和綜合經營實力，因而已成為企業較普遍採用的一種現代管理手段。遠光預算管理輔助分析解決方案，針對企業全面預算管理中遇到的難點和薄弱環節，打造全面預算分析監控平台，助力企業完善全面預算管理體系，提升企業管理績效。

基本介紹

• 中文名：預算管理分析
• 外文名：Budget management analysis

管理需求

全面預算管理是戰略實施的重要保障。通過預算運行過程和結果的分析，進而再評估或修正企業戰略，從而對企業戰略起著全方位的支持作用。全面預算管理能更好的協調價值鏈、供應鏈、作業鏈之間的關係，保證戰略方針的貫徹執行和預定經營目標的實現。近年來,國內一些大的企業集團積極推進全面預算管理並取得了一定的成效。但由於理解的片面性以及缺乏處理實務的經驗,大都還存在認識上的誤區及實踐操作方面的問題。這些問題使得全面預算管理的作用並未得到有效發揮：

1、在管理意識上對預算管理價值的認識不足，使預算管理流於形式；
2、缺乏有效的工具和手段對戰略目標進行分解和細化，不利於發揮預算價值；
3、執行過程缺乏監控和預警機制，使執行偏離了預算約束，失去了預算的意義；
4、年中的預算調整頻繁而隨意，缺乏對預算調整的分析和監督；
5、績效考核與公司預算目標不匹配，預算考核相對滯後。

解決方案

企業的預算管理一般注重在預算指標下達、預算編制與匯總方面，並不重視對預算進行有效的控制和分析。其預算數據通常來源寬泛、數據量多，如果企業沒有進行必要的監督與控制，不能及時準確地獲得各預算中心的狀況，則會造成對預算的執行難以掌控，做不到全面與深入地分析，不能充分發揮預算管理的效用。遠光預算管理輔助分析解決方案，通過建立面向集團決策管理層的預算分析體系，整合企業預算數據和財務核算數據，對數據進行快速而準確的多維分析，幫助企業各級領導及時掌握公司整體預算執行進度與偏差情況，促進各級單位加強對預算管理工作的重視，提高預算管理工作質量，推動集團整體預算管理水平提升。

預算管理分析框架

預算管理分析框架

核心套用

1、戰略目標分解
在集團層面以戰略核心目標為起點，指標層層分解，得到集團級的各項明細預算。同時，將滾動預算模型固化在分析系統，獲取數據進行滾動計算，快速分解、計算預算數據。
2、預算測算模型
預算測算模型，通過對各項業務指標的可能情況進行模擬，快速測算對淨利潤、EVA、現金流等核心業績指標的影響，幫助管理層合理制定預算目標。
3、預偏差穿透分析
根據企業管理決策層預算執行偏差分析的運用場景和分析思路，系統實現對預算執行偏差情況的追根溯源分析，實現對現金預算執行偏差的準確定位。
4、預算管理對標分析
針對預算項目執行及偏差情況，實時分析展現各單位的預算執行偏差情況，並依據偏差率進行偏差排名，幫助集團管理層及時了解，發現預算執行偏差較大的單位並敦促整改。
5、智慧型監控預警
對各單位預算數據開展動態監控，及時發現預算執行異常，並自動預警，可設定預警時間、條件、通知對象，從而幫助企業及時掌控預算執行情況和存在的問題。
6、自動化預算分析報告
根據預算分析結果、偏差預警信息等將預算分析報告固化於系統，智慧型化生成預算分析報告，滿足領導查閱匯報預算管理執行情況，並向下級單位通報預算執行偏差排名要求。

管理價值

1. 加強預算管理意識
藉助於高效的信息化工具，預算管理能夠真正落地，指導實際業務的執行。對預算管理的認識不再流於只是堆砌預算數據的表格，加強了預算管理意識。
2. 創新預算管理手段
創新的預算測算模型、戰略目標分解模型、預算指標監控預警功能等，完善了企業預算管理的工具和手段，大大提升了預算管理的實際套用價值。
3. 強化預算過程監控
預算的指導和約束作用不再局限於事後的差異分析和原因分析，而是在事前有預警，事中有控制，強化了業務執行過程中的預算監控。
4. 深化預算價值分析
企業全面預算管理工作開展情況如何、效果如何，可以縱向歷史對比，橫向單位對標，深入分析預算各類指標，準確評估預算管理對企業經營的管理價值，持續改善預算管理工作。
5. 最佳化預算管理考核
預算指標來源於戰略目標分解，各項具體工作與目標保持一致。通過信息化系統自動獲取數據並分析全過程各考核指標，最佳化了對預算管理與經營目標的考核。