金庫存款

金庫存款亦稱國庫存款。指各級財政部門存入金庫的預算資金和預算周轉金的存款。為了核算金庫存款的增減變動情況，應設定資金結存類“金（國）庫存款”科目。該科目收方記存入數，付方記支取數，收方餘額表示庫款實存數。